Уплата налогов и взносов
Общая сумма начисленных в 2014 году налогов и взносов
270,5
млрд руб.
+12,9 % к 2013 году
Доля налоговых поступлений ОАО «РЖД» в бюджетную систему Российской Федерации в 2014 году 1,1 % На уровне 2013 года
Сумма уплаченных в 2014 году налогов и взносов 253,3 млрд руб.
Общая сумма начисленных к уплате налогов за 2014 год составила 270,5 млрд руб. или 112,9 % по отношению к 2013 году, в т. ч.:
- федеральный бюджет – 57,9 млрд руб., что в 2,1 раза больше по отношению к 2013 году;
- региональные и местные бюджеты – 89,7 млрд руб. или 99,3 % по отношению к 2013 году;
- внебюджетные фонды – 122,9 млрд руб. или 101,3 % по отношению к 2013 году.
| млрд руб. | 2013 | 2014 | +/– | % |
|---|---|---|---|---|
| Всего по налогам и сборам | 239,6 | 270,6 | +31,0 | 112,9 |
| Федеральный бюджет | 28,0 | 58,0 | +30,0 | в 2,1 раза |
| НДС | 27,03 | 57,68 | +30,65 | в 2,1 раза |
| Налог на прибыль | 0,80 | 0,16 | -0,64 | 20,0 |
| Прочие налоги в федеральный бюджет | 0,14 | 0,11 | -0,03 | 78,6 |
| Региональные и местные бюджеты | 90,3 | 89,7 | -0,6 | 99,3 |
| Налог на прибыль | 5,60 | 0,00 | -5,60 | 100 |
| Налог на доходы физических лиц | 54,32 | 54,24 | -0,08 | 99,9 |
| Налог на имущество | 28,42 | 33,50 | +5,08 | 117,9 |
| Земельный налог | 1,66 | 1,68 | +0,02 | 101,2 |
| Транспортный налог | 0,19 | 0,19 | 0,00 | 100 |
| Налог на добычу полезных ископаемых | 0,009 | 0,009 | 0,00 | 100 |
| Водный налог | 0,03 | 0,03 | 0,00 | 100 |
| Прочие налоги в региональные и местные бюджеты | 0,13 | 0,07 | -0,06 | 53,8 |
| Внебюджетные фонды | 121,3 | 122,9 | +1,6 | 101,3 |
| Пенсионный фонд | 89,94 | 91,75 | +1,81 | 102,0 |
| Фонд социального страхования | 10,68 | 10,69 | +0,01 | 100 |
| Фонд медицинского страхования | 18,87 | 18,88 | +0,01 | 100 |
| Фонд страхования от несчастных случаев | 1,76 | 1,59 | -0,17 | 90,3 |
В 2014 году в счет оплаты текущих налогов (с учетом зачетов и возвратов) направлено 253,3 млрд руб., в т. ч.:
- в федеральный бюджет – 43,9 млрд руб.;
- в бюджеты субъектов Российской Федерации и муниципальных образований – 95,8 млрд руб.;
- во внебюджетные фонды – 113,6 млрд руб.
Суммы налогов, уплаченных в 2014 году, увеличилась по сравнению с размером налоговых платежей, уплаченных в 2013 году, на 17,2 млрд руб. или на 7,3 %.
Суммы налогов, уплаченных в федеральный бюджет в 2014 году, по сравнению с 2013 годом увеличились на 18,6 млрд руб. или на 73,6 %; в региональные и местные бюджеты — уменьшились на 2,9 млрд руб. или на 3,0%; во внебюджетные фонды — увеличились на 1,5 млрд руб. или на 1,3 %.
Доля налоговых поступлений ОАО «РЖД» в бюджетную систему Российской Федерации за 2014 году составила 1,1 %.
Показатель налоговой нагрузки в отчетном году был равен 17,8 %, что выше уровня 2013 года на 1,2 %.
| млрд руб. | 2013 | 2014 | +/– | % |
|---|---|---|---|---|
| Всего по налогам и сборам | 236,1 | 253,3 | +17,2 | 107,3 |
| В т. ч.: | ||||
| Федеральный бюджет | 25,3 | 43,9 | +18,6 | 173,5 |
| из них: | ||||
| Налог на добавленную стоимость | 23,4 | 43,3 | +19,9 | 185,0 |
| Налог на прибыль | 1,8 | 0,5 | -1,3 | 27,8 |
| Региональные и местные бюджеты | 98,7 | 95,8 | -2,9 | 97,1 |
| из них: | ||||
| Налог на прибыль | 15,5 | 7,5 | -8,0 | 48,4 |
| Налог на доходы физических лиц | 53,9 | 54,5 | +0,6 | 101,1 |
| Налог на имущество | 27,3 | 31,7 | +4,4 | 116,1 |
| Земельный налог | 1,7 | 1,7 | 0,0 | 100 |
| Внебюджетные фонды | 112,1 | 113,6 | +1,5 | 101,3 |
| В т. ч.: | ||||
| Страховые взносы | 110,5 | 112,2 | +1,7 | 101,5 |
| Фонд страхования от несчастных случаев | 1,6 | 1,4 | -0,2 | 87,5 |
НДС
В 2014 году в счет уплаты НДС ОАО «РЖД» направлено 43,3 млрд руб. Увеличение начислений по НДС на 30,7 млрд руб. (в 2,1 раза) обусловлено главным образом передачей в декабре 2014 года автомобильной дороги проекта «Совмещенная дорога Адлер – «Альпика-Сервис» по договору мены с ФАЖТ (начислен НДС в размере 14,2 млрд руб.), а также уменьшением налоговых вычетов.
Налог на прибыль организаций
В связи с полученным убытком начисления по налогу на прибыль к уплате в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации отсутствовали. Сумма налога, начисленная с доходов от долевого участия в иностранных организациях в 2014 году составила 0,13 млрд руб. В счет уплаты налога на прибыль организаций было направлено 8,0 млрд руб., что составляет 46,2 % от уровня прошлого года.
Региональные и местные налоги
В бюджеты субъектов Российской Федерации и муниципальных образований было уплачено 95,8 млрд руб., что составляет 97,0 % к уровню 2013 года.
Уменьшение уплаченных налоговых платежей в региональные и местные бюджеты по сравнению с 2013 годом обусловлено снижением платежей по налогу на прибыль в бюджеты субъектов Российской Федерации на 8,0 млрд руб. или на 51,6 %.
При этом перечисления налога на доходы физических лиц возросли на 0,6 млрд руб. или на 1,1 % по сравнению с 2013 годом, в связи с повышением уровня оплаты труда работников ОАО «РЖД».
Общая сумма начисленного налога на имущество в 2014 году составила 33,5 млрд руб., что на 5,1 млрд руб. или на 17,9 % больше, чем в 2013 году в связи с отменой льготы на объекты инфраструктуры железнодорожного транспорта.
В счет уплаты налога на имущество в 2014 году направлено 31,7 млрд руб., что на 4,4 млрд руб. или на 16,2 % больше по сравнению с предыдущим годом.
За 2014 год начислено и уплачено по земельному налогу 1,7 млрд руб. и 1,7 млрд руб. соответственно, аналогично показателям предыдущего года.
Страховые взносы
Общая сумма начисленных страховых взносов во внебюджетные фонды за 2014 год составила 122,9 млрд руб., что на 1,6 млрд руб. или 1,3 % больше, чем за 2013 год.
Тарифы страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты физическим лицам, в 2014 году составили: в ПФР – 22 %, в ФСС – 2,9 %, в ФФОМС – 5,1 %.
Федеральным законом от 3 декабря 2013 года № 243-ФЗ с 1 января 2013 года были введены дополнительные тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд РФ в отношении отдельных категорий работников ОАО «РЖД».
При этом Федеральным законом от 28 декабря 2013 № 421-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О специальной оценке условий труда"» для указанных категорий работников ОАО «РЖД» в зависимости от установленного по результатам специальной оценки условий труда, проводимой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, класса условий труда взамен установленных дополнительных тарифов 4 и 6 % в 2014 году применялись дополнительные тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации от 0 до 8 % в зависимости от класса (подкласса) условий труда.
При отсутствии результатов аттестации рабочих мест по условиям труда в отношении рассматриваемых категорий работников ОАО «РЖД» применялся дополнительный тариф 4 и 6 % соответственно.
В результате установления дополнительных тарифов страховых взносов на финансирование страховой части трудовой пенсии ОАО «РЖД» за 2014 год дополнительно было начислено страховых взносов на сумму 5,2 млрд руб.
Эффективная ставка по страховым взносам (отношение суммы исчисленных страховых взносов к сумме выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц) за 2014 год составила 26,8 %, (26,0 % – за 2013 год).
В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30 ноября 2013 № 1101 с 1 января 2014 года предельная база для начисления страховых взносов в отношении каждого физического лица с учетом индексации составила 624 тыс. руб. в год.
Увеличение предельной базы для начисления страховых взносов с 568 тыс. руб. в 2013 году до 624 тыс. руб. в 2014 году привело к росту начисленных сумм страховых взносов на 1,8 млрд. руб.